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最新“營改增”政策動態及實務處理(蘇州站)

最新“營改增”政策動態及實務處理(蘇州站)

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課程簡介

新一輪的營改增即將來襲。據了解,建筑及房地產行業將于近期率先拉開改革的帷幕,而生活性服務業和金融保險也將緊隨其后,中國最快也將于2015年年底告別營業稅,進入增值稅時代。對于目前仍征收營業稅的企業,政策學習、內部稅務制度調整等準備工作已經逐漸進入白熱化的階段;同時,根據鉑略的調研發現,許多前期已經“營改增”的企業,在抵扣項目的把握、跨境免稅的操作等實務及執行方面,依舊存在許多疑惑。鉑略財務培訓本次課程,將全面梳理增值稅抵扣、跨境服務免退稅申請等營改增熱點內容,系統講解營改增中的理論與實務要點,并結合專業人士對營改增未來趨勢的分析及企業內部管理的經驗分享,幫助企業財稅團隊在了解最新政策及發展趨勢的同時,從實務層面提供操作指引。注:本課程內容將根據政策的變化實時更新。 流程:13:00 簽到 13:30 課程開始,主持人致辭 13:40 最新“營改增”政策動態及趨勢展望“營改增“改革概述及發展動向
四大行業“營改增”對其他行業的影響
-房地產企業“營改增”對房價是否會產生影響?
-房地產企業“營改增”之后,購買不動產是否能進項稅抵扣?
-房地產“營改增”以前購買的房屋,是否有機會獲得抵扣?
-“營改增”后,長租房屋是否能改征增值稅?稅款應由出租房還是承租方承擔?
-企業建造廠房、辦公樓等是否可以獲得進項抵扣?
-裝修材料和裝修的施工款是否能夠抵扣?
-企業向金融機構支付的貸款利息及擔保手續費是否可以獲得抵扣?
-具體哪些服務將被劃分為現代服務業而“營改增”?
-餐飲、住宿費用是否可以獲得進項抵扣?
-傭金手續費支出是否可以開具增值稅專用發票?
-……14:45 茶歇與交流 15:00 最新“營改增“政策動態分析生活性服務業“營改增”的影響
-部分行業人工占成本主要部分,如無法抵扣是否會造成行業稅負的增加?
-對于酒店業背后真正老板是房地產開發企業的情況,應按照生活性服務業還是房地產業進行“營改增”?
-酒店式公寓是酒店業還是房屋租賃?
-……金融業“營改增”的影響-新政策應如何與現有業務,如已簽訂10年長期房屋抵押貸款,銜接?
-“營改增”后利息收入是否可以進項抵扣?
-金融業可能會有哪些增值稅的優惠政策?
-信息系統與金稅系統應如何對接?對接是否可能造成信息泄露等安全隱患?
-外資銀行由于IT系統多由總部負責開發,“營改增”后是否可能造成系統無法對接?
-……建筑業“營改增”的影響
-建筑材料來源復雜,個人和小規模供應商是否會增加企業財務管理的難度?
-建筑勞務人工如不能獲得進項,是否會大幅增加企業的成本?
-施工設備的保養、維修費是否可以獲得抵扣?
-先票后款模式下,如果客戶拖欠工程款,多繳的銷項稅是否可以退回?
-租賃施工設備難以從動產租賃企業取得增值稅專用發票,是否會導致企業稅負增加?
-對未完工工程項目可能會采用何種過渡方式?
-增值稅申報是否在項目所在地申報?注冊地和項目所在地不同如何處理?
-……房地產業“營改增”的影響
-營改增啟動時已開盤項目如何處理?
-取得土地支付的土地出讓金、規費是否有機會抵扣進項稅?
-資金成本利息方面如何抵扣進項稅?
-名股實債的利息能否抵扣?
-項目開發建造的配套設施是否視同銷售?
-是否收到預售款時即產生銷項稅?收到意向金、定金是否產生納稅義務?
-以房產進行投資增值稅處理?合作建房的增值稅處理?
-施工企業按照完工百分比法確認會計收入,增值稅納稅義務發生時間如何確定?
-……16:15 “營改增”熱點問題探討
進項稅額抵扣
-抵扣項目梳理
-進項稅不得抵扣的情形
-進項稅額抵扣憑證
-抵扣憑證的認證/申報
-抵扣憑證的管理免稅和零稅率應稅服務的范圍
免稅和零稅率的申請與選擇
各項應稅服務跨境服務政策關鍵點
-咨詢服務
-會議展覽
-技術轉讓
-國際運輸
-倉儲服務
-工程勘察勘探服務
-…… 17:00 互動問答 17:30 課程結束

參課須知

參與費用:RMB 1,800參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.

系統培訓參與須知:
1、如確認參加此研討會,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位;
2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于5月13日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected] ;
3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;Linked-F客服電話: 021-6111 9290;
4、Linked-F不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表;
5、Linked-F對上述內容具有最終解釋權,研討會參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

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  • 陳朝香

    回答者: 陳朝香

    增值稅專用發票管理要求嚴格,一張真實的增值稅專用發票要求合同方、付款方和發票方的抬頭是一致的。實務中,企業會有代墊代付的現象。比如企業A向企業B購買貨物。本該付款給B,但是企業B因為 欠企業C一筆欠款。因此企業B要求企業A給C付款。這種情況下,合同方、發票房的抬頭與付款方抬頭不一致,那么稅務局就會懷疑發票的真實性。所以需要企業主動去說明解釋。這類現象多發生于建筑行業,房產行業,因此財務人員需要與稅務局保持溝通。


  • 陳朝香

    回答者: 陳朝香

    進項抵扣增加可以留意兩點,第一個結算時點。大概在十月一號四大行業的營改增政策就會正式生效執行,那么如果生產性企業十月份前有建造廠房或者購買房屋的計劃,那么可以適當的將結算時間延后。這樣就可以取得增值稅專用發票進行抵扣。

    第二個進項轉出。用于非應稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費和購進貨物發生非正常損失不能進項抵扣,所以都需要進項轉出。比如會計事務所為企業提供審計服務,服務接受企業取得審計費的增值稅專用發票能否抵扣。根據稅法角度,公司的業務是一部分屬于增值稅業務,另一部分屬于非增值稅業務。非增值稅業務不得進項抵扣,因此審計費應該按照非增值稅業務的比例進項轉出。


  • 鉑略會員32056788

    回答者: 鉑略會員32056788

    公司購進的汽車租賃服務是否屬于財稅2016 36號文規定的旅客運輸服務?兩者有何區別?如果公司租賃車輛用于倉庫操作工人班車服務,取得的增值稅專用發票是否可以抵扣?

講師介紹

王越

前稅務官員

總局稽查局人才庫成員

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家,先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅,歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門,近二十年稅收業務工作實踐,對稅收理論有較透徹的理解,對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣,善于將案例融入理論,使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識,解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師,經濟學碩士。

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