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金稅三期監管下企業稅務風險點自查及應對攻略(廣州站)

金稅三期監管下企業稅務風險點自查及應對攻略(廣州站)

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課程簡介

互聯網+稅務乘著云計算、大數據的東風如期而至,不同于金稅一和二期,金稅三期工程實現了稅收數據的全網管理,在征管、稅政、評估、稽查、法制等各個環節強化了對企業信息的監控。

在金稅三期強大的電子底單監管下,哪些企業賬務處理更容易引起稅局的警覺?

在增值稅發票越來越值“錢”的營改增時代下,發票的收受和開具又有哪些風險?哪些企業已在監管下落入法網?

對于企業無法避免的業務招待與廣告費用,賬務處理的紅線到底在哪里?

在越來越強烈的對高凈值人群加強稅務監管的背景下,獎金及發票抵充等常用手段又有哪些風險?

手中有糧,遇事不慌,未雨綢繆,防患未然,本次課程詳細解讀信息管稅時代的稅收征管新模式,探析高發易發涉稅賬務處理風險點,解剖真實案例。

通過本次課程,您將學會:
- 金稅三期的重點監管方向及企業被罰案例
- 增值稅進項、銷項的會計處理易錯點及風險
- 企業所得稅抵扣與個人所得稅避稅的賬務可操作性、合規性及風險
- ……


課程內容:

模塊一金稅三期監管劍指何方

1、從專票認證到專票勾選,看電子底賬強大分析功能下發票管控該何去何從
2、商品與服務編碼功能背后的評估模式,單位數量編碼的呼之欲出對企業的影響
3、三流合一的偽命題,某企業進項轉出冤案剖析
4、善意取得增值稅專用發票企業所得稅不得扣除涉稅官司案,
5、環開、對開專票是否涉刑?湖北某汽車集團訴訟案的啟示


模塊二金稅三期下企業自查風險要點

模塊導讀:本模塊通過如何辨別企業稅務申報表及會計報表的稅務風險點,并結合相關案例分析,提高自查效率,主要包括以下環節:

(一)增值稅部分
1、納稅人風險
——總分機構移送貨物的涉稅處理,總分包的涉稅處理,經營地點遷移處理,外出經營處理
2、稅目風險
——某集裝箱船安裝重復征稅案背后的稅法與建筑法沖突啟示
3、稅率風險
——混合銷售與兼營的區別,EPC、PPP的合同簽訂與稅務處理疑難點
4、如何選擇計稅方法維護最大利益,關聯方與非關聯方之間不同方法選擇的策略
案例:4S店試駕車銷售抵扣
5、銷售額風險
——價外費用的理解與稅收籌劃
——開具紅字發票政策重大變化,扣額法與扣稅法的區別,差額納稅注意情形,開具發票不納稅情形梳理,代開發票注意情形
案例講解:某企業違約金查處案、電商促銷代付現金案例……
6、進項稅額風險
——新系統升級后的勾選操作要點,廣東某集團農產品收購發票糾紛
——飛過海式滯留票風險
——不動產分期抵扣四種情形的理解與應對
7、納稅義務發生時間風險
——未發生納稅義務開具發票的風險(ETC發票問題)
——銷售貨物與營改增服務納稅義務時間異同
——建筑、租賃的納稅義務時間
——預繳與申報中的風險點
——質保金與沖紅的納稅義務時間之別
8、增值稅會計處理易錯點
——營改增抵減銷項稅額、應交稅金、減免稅額的三級科目處理易錯點
——預交增值稅、待認證增值稅、待轉銷項稅額、未交增值稅、轉讓金融商品增值稅二級科目會計處理易錯點

(二)企業所得稅與個人所得稅風險
1、工資薪金與福利費異同點,勞務報酬與工資薪金所得差異,職工教育經費所得調增類別解析
案例:利用發票抵充工資雙重征稅案例,員工身份購車導致的稅企爭議案
2、業務招待費與廣宣費風險點
3、捐贈風險點控制,如何取得合規票據
4、各類社會及商業保險會計處理要點
5、利息費用處理及案例講解
6、不征稅收入、征稅收入、免稅收入處理風險點,不征稅收入的合理利用,權益法下股息紅利納稅調整疑難處理
7、資產處理
——某上市公司房屋大型裝修費用爭議案
——固定資產分類疑難(數控機床按幾年折舊)
——研發費用處理疑難點等
8、虧損處理
——彌補虧損途徑
——減資與清算處理
——籌辦期理解與處理
——以前年度未扣或虛報支出跨年處理
——虧損填報實例講解,
9、優惠所得處理,年終一次性獎金處理等
10、關聯調整風險

(三)其他稅種風險
1、印花稅
2、城鎮土地使用稅
3、房產稅
4、契稅
5、土地增值稅


模塊三金稅三期下風險管理思維的納稅評估與稽查應對

1、田忌賽馬故事背后的專業化稅源管理模式
2、分級分類征管模式對納稅人的啟示
3、案頭審核、詢問約談、實地核查的循序漸進評估模式
4、納稅評估指標——稅負率、發票領購率、應付應收帳款占比率、進項稅額大于控制額、存貨大于實收資本比例、未開票收入占比率等預警指標詳析
5、稅務稽查的聯合稽查模式、隨機抽查模式、自查模式、一級稽查模式講解
……

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。 This fee includes supporting materials, refreshment and luncheon.
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于5月15日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected] ; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 021-6111 9290; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

王越

前稅務官員

總局稽查局人才庫成員

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家,先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅,歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門,近二十年稅收業務工作實踐,對稅收理論有較透徹的理解,對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣,善于將案例融入理論,使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識,解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師,經濟學碩士。

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  • 【日程】 金稅三期監管下企業稅務風險點自查及應對攻略(廣州站)

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