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金稅三期系統下企業全稅種風險自查大會診

金稅三期系統下企業全稅種風險自查大會診

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課程簡介

全面“營改增”以后,增值稅和企業所得稅已成我國稅制體系中兩大主體稅種。財政部國家稅務總局《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》財稅〔2016〕36號文件下發以來,國家財稅部門又出臺近百個與“營改增”相關政策文件或補充性政策文件,不僅政策繁雜,而且實際操作難度大。企業所得稅和個人所得稅政策性強,計稅復雜,實務中與“金稅三期”結合緊密,因而在工作中出現了諸多疑點問題或者難點問題。“小稅種大管理”是地稅部門在“營改增”后加強地方稅種稅收征管提出的工作要求。地方稅種政策各地存在差異且多變,極易產生稅務風險。
本次課程,為了幫助企業財務人員準確掌握最新稅收政策,全面排查各項稅收風險,鉑略特邀一線稅收專家為您“坐診”,以稅政管理和稅務稽查視角,直面疑難、易錯問題,精準答疑解惑,幫助企業及時發現和清除稅收病灶,防患于未然!

【課程收益】
◇增值稅、所得稅與地方稅費全稅種大會診!
◇深度解析新政,案例式精準掃描病灶,幫助企業化解潛在風險!

【課程內容】
模塊一 增值稅典型自查問題
一、納稅義務人及扣繳義務人
1、掛靠建筑安裝企業的施工項目,“營改增”后如何確定增值稅納稅人?
2、企業支付境外設計單位設計費是否需要扣繳增值稅?如何扣繳?扣繳的稅款能否作為進項稅抵扣?
二、征稅免范圍、發票及稅率
1、企業集團或者企業集團中的核心企業向金融機構借款統借統還或對外發行債券取得資金后,向企業集團或者集團內下屬單位收取的利息收入是否繳納增值稅?
2、企業購買銀行理財產品持有收益和轉讓收益是否繳納增值稅?如何繳納?能否開具增值稅專用發票?
……
三、計稅依據
1、一般納稅人銷售自己使用過固定資產如何繳納增值稅?適用簡易辦法依照3%征收率減按2%征收增值稅政策的能否開具增值稅專用發票?
2、企業生產、經營的食品、藥品存放過期,其進項稅是否需要轉出?
……
四、兼營
1、銷售活動板房、機器設備、鋼結構件等自產貨物的同時提供建筑、安裝服務,現行稅收政策是按兼營處理,還是按混合銷售處理?增值稅發票如何開具?
2、一般納稅人轉售自來水適用3%征收率還是13%(11%)稅率?
……
五、混合銷售
1、一般納稅人銷售電梯的同時提供安裝服務是兼營業務還是混合銷售業務?其安裝服務是否可以按照甲供工程選擇適用簡易計稅方法計稅?
2、納稅人銷售貨物并負責運輸是兼營業務還是混合銷售業務?如何繳納增值稅?
六、視同銷售
1、法人代表或股東無償借給企業資金是否視同銷售服務增收增值稅?是否繳納個人所得稅?
2、“營改增”后水泥企業領用本企業生產的水泥建廠房,是視同銷售征收增值稅?
……
七、納稅義務發生時間
1、房地產公司收取客戶的認籌金,需要繳納增值稅嗎?收到商品房預收款時是否發生納稅義務?能否開具增值稅發票?如何進行納稅申報?

模塊二 房產稅典型自查問題
一、納稅義務人及扣繳義務人
1、企業在租賃土地上建房,無法取得房屋產權證是否繳納房產稅?由哪一方繳納?
2、分公司無租使用總公司房產是否繳納房產稅?如何繳納?子公司無租使用母公司房產,房產稅由哪一方繳納?如何繳納?
……
二、征稅對象
1、稅務稽查人員要對廠區內配電室征收房產稅是否正確?
2、簡易車棚、臨時簡易倉庫、加油站罩棚房是否征收房產稅?
……
三、征稅范圍
1、企業在集體土地建房是否征收房產稅?
四、計稅依據
1、企業自行建造的未決算房產投入使用是否繳納房產稅?如何繳納?決算后是否需要補(退)繳房產稅?
2、對已使用的辦公樓安裝中央空調否計入房產原值征收房產稅?
……
五、稅收優惠
1、企業停產期間閑置不用的房產是否免征房產稅?
2、企業所得稅匯算虧損的福利企業否免征房產稅?
……
六、納稅地點與征收機關
1、企業與房產不在一地的房產稅納稅地點如何確定?
七、納稅義務發生和截止時間
1、長期掛“在建工程”,既不辦理竣工結算,也未辦理產權證是否繳納房產稅?
2、公司的倉庫、廠房于2017年7月拆除,房產稅納稅義務終止時間是什么時候?

模塊三 土地使用稅典型自查問題
一、納稅義務人及征稅范圍
1、企業擁有的地下車庫,是否需要繳納城鎮土地使用稅?
2、在城鎮土地使用稅征稅范圍內實際使用集體所有建設用地如何繳納土地使用稅?
……
二、計稅依據
1、未取得土地使用證,土地使用稅的計稅依據是如何確定?
2、對多單位共同使用多層建筑用地的如何征收土地使用稅?
三、稅收優惠
1、廠區以外的公共綠化用地和向社會開放的公用地是否免征土地使用稅?
2、安置殘疾人就業單位城鎮土地使用稅是否有稅收優惠?如何辦理?
……

模塊四 契稅典型自查問題
一、納稅義務人及征稅范圍
1、轉讓股權后公司名下房產更名是否征收契稅?
2、對以土地、房地產權屬作價投資、入股、抵債行為是否征收契稅?
二、計稅依據
1、政府免征土地出讓金否征收契稅?
2、以競價方式出讓的,其契稅計稅價格包括哪些?是否包括市政配套費?
……
三、稅收優惠
1、個人以拆遷補償款重新購房如何繳納契稅?
2、同一投資主體內部所屬企業之間土地、房屋權屬的劃轉是否免征契稅?
……

模塊五 印花稅典型自查問題
一、計稅依據
1、“甲供材料”是否并入建筑合同金額繳納印花稅?
2、“營改增”后印花稅計稅依據如何掌握?
二、征稅范圍及稅收優惠
1、企業與關聯企業(非金融性質企業)之間的簽訂的借款合同是否需要繳納印花?
2、企業與小額貸款公司簽訂的貸款合同是否需要繳納印花稅?
……

模塊六 其他地方稅費
1、城建稅
2、耕地占用稅
3、土地增值稅
4、教育費附加

模塊七 個人所得稅典型自查問題
一、計稅依據
1、稅務稽查人員要求企業對食堂補貼并入企業職工當月工資繳納個人所得稅是否正確?
2、公司舉辦員工培訓班,聘請部分內部管理人員授課,領取的講課費,應當按照工資薪金所得還是按照勞務報酬所得計算繳納個人所得稅?職工在公司年會抽獎所得是否按偶然所得征收個人所得稅?
……
二、稅收優惠
1、職工取得的差旅費補助、車補征免個人所得稅政策如何掌握?
2、職工通訊費補助征免個人所得稅政策如何掌握?
……

模塊八 企業所得稅典型自查問題
一、征收管理
1、一人有限責任公司(自然人個人獨資),企業經營所得應該繳納企業所得稅還是繳納個人所得稅?
2、企業所得稅采用核定所得率方式在稅收成本費用是否不需要取得發票等憑據?未取得是否涉及稅務處罰?
……
二、收入確認
1、企業在日常業務中提前開具發票,按規定繳納增值稅,企業所得稅是否也同時確認收入,繳納企業所得稅?
2、企業取得的代扣代繳個人所得稅手續費是否應計入企業收入總額繳納企業所得稅?是否繳納增值稅?其用于獎勵代扣代繳工作辦稅人員的支出,能否在企業所得稅前扣除?
……
三、稅前扣除
1、企業材料估價入庫,在匯算清繳期結束后仍未取得發票的,應就估價入庫結轉損益部分的成本調增應納稅所得額處理是否正確?
2、匯算清繳2017年5月31號前開2016年發生業務的發票能否作為2016年稅前扣除的合法憑證?
……
四、彌補虧損
1、預繳企業所得稅能否減除以前年度待彌補虧損?
2、稅務機關查補所得額彌補以前年度虧損?
……
五、稅收優惠
1、投資企業從被投資單位撤回或減少投資,取得的收入中如何確認屬于被投資單位的免稅收入?企業所得稅匯算申報表如何填列?
2、投資企業從被投資單位清算取得的收入中如何確認屬于被投資單位的免稅收入?企業所得稅匯算申報表如何填列?

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于7月19日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected] ; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 021-6111 9290; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

富老師

某省稅局官員

富老師目前是某市地稅局官員,是國家稅務總局所得稅專家庫成員、市局重大稽查案件審理委員會成員、省地稅干部業務培訓兼職教師、稅務系統12366答疑專家。富老師財務基礎雄厚,能夠結合財稅,精準把握政策,且實用性強。擅長領域:企業所得稅實務、稅會差異分析、稅務稽查、企業清算、房地產開發及建筑安裝行業財稅實務、重組與股權轉讓等眾多領域。

最近所講課程 共計22個課程

資料下載

  • 【筆記】 金稅三期系統下企業全稅種風險自查大會診

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  • 【日程】 金稅三期系統下企業全稅種風險自查大會診

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  • 【課件】 金稅三期系統下企業全稅種風險自查大會診

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