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企業全稅種風險自查要點解析(北京站)

企業全稅種風險自查要點解析(北京站)

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課程簡介

前有營改增,后有金稅三期,注定2017年稅務稽查的“來勢洶洶”。國地稅聯合稽查,大數據360度無死角監控企業一言一行,稽查手段也再度升級。

營改增后所有行業都納入增值稅征管范圍。截至2017年9月,關于營改增的過渡性文件已出臺近百,增值稅發票專項檢查與“雙打”行動也在全國范圍鋪開。
企業所得稅和個人所得稅計稅依據復雜、操作難度大。加上今年以來,個稅改革的話題層出不窮,或將成為未來改革與監管的重點。
地稅部門主體稅種發生了非常大的轉變,紛紛推出“小稅種大管理”的理念,加大對小稅種的征管力度。地方稅種各地有差異且多變,極易產生風險。

嚴格的稅收征管環境著實給企業稅務合規提出了更高的要求。企業只有在平時做好并做對自查工作,才能把握住識別和解決問題的絕佳機會,降低稅務稽查風險。究竟哪些指標易引起稅局重點關注?對應的自查工作如何展開?出現爭議問題又該如何盡早解決?

鉑略財務培訓特邀總局稽查局人才庫專家,結合多年參與稽查的實操經驗,全面總結8大主要稅種的預警指標,為企業指明風險自查的方向與重點。

【課程亮點】
√8大主要稅種:風險要點全覆蓋,無死角
√20年+稽查經驗:總局稽查局人才庫專家傾情分享多年稽查實操經驗
√40+案例解析:為企業指明自查重點與方向

【課程內容】
8:30 簽到

9:00 課程開始,主持人致辭

模塊一 大數據時代的稅收風險管理新思維
金稅三期與分類分級的最新稅收征管模式
新征管模式對企業的影響分析及企業應對新思路

模塊二 金稅三期下,增值稅預警指標全梳理
重點預警指標:
增值稅稅負變動率過大
進項稅額大于進項稅額控制額
預收賬款占銷售收入20%以上
期末存貨大于實收資本差異幅度異常
納稅人期末存貨與當期累計收入差異幅度異常
固定資產綜合折舊變動率在20%以上
企業出口銷售比例大于50%且虧損
商品與服務編碼比對
非正常戶與失聯戶異常發票稽核
……

風險自查重點方向:
1. 納稅人風險
案例:總分機構移送貨物的涉稅處理、企業遷移注銷處理
2. 稅目風險
電力設施檢修的適用稅目?船廠設備安裝的稅目?
3. 稅率風險
混合銷售與兼營的重點差別,EPC、PPP等復雜合同簽訂要點
4. 如何選擇計稅方法維護最大利益,關聯方與非關聯方之間的選擇策略
甲供與大包孰優孰劣,合同簽訂中考慮的利潤表與資產負債表因素
5. 銷售額風險
價外費用的理解與稅收籌劃
實體法從舊兼從輕的紅字開票,超市扣點式銷售紅字開票案,押金與保證金的稅收處理
6. 進項稅額風險
案例:進項稅額轉出與否的幾則案例,勾選過程中注意要點,滯留票處理要點等
7. 納稅義務發生時間風險
案例:環開對開發票補稅冤案透析,未發生納稅義務開具發票的風險(ETC發票問題),多環節收款納稅義務發生時間爭議案,增值稅會計處理中的幾個要點

12:00-13:15 午餐

模塊三 企業所得稅與個人所得稅涉稅風險提示
企業所得稅風險自查要點:
1. 工資薪金與福利費風險點
案例:利用發票抵充工資雙重征稅案例,員工身份購車導致的稅企爭議案
2. 業務招待費與廣告宣傳費風險點
辦公費與業務招待費的轉化,招待費與宣傳費的歧異點
3. 各類社會及商業保險風險點
責任險是否能稅前扣除?補充險是否能夠抵扣進項稅與所得稅扣除?財產險與人身險稅前扣除差異
4. 利息費用風險點
案例:無息放貸引發的稅收調整案,關聯方調整債股比理解
5. 資產處理風險點
案例:某上市公司房屋大型裝修費用爭議案,
固定資產分類疑難(數控機床按幾年折舊),投資幾種形式下的稅籌方法比對

個人所得稅常見風險提示
- 工資發放過程中幾種錯誤方式提示
- 股東涉稅的幾種情形提示
- 私車公用的三種解決辦法分析
- 股權激勵運用中的注意要點
- 未代扣代繳與代扣未代繳的差異處理

模塊四 其它稅種風險自查要點
印花稅,案例:認繳股本是否繳稅?
城鎮土地使用稅,案例:納稅鑒定錯誤導致的稅企爭議案
房產稅,案例:大地小房的房產稅稅收風險案
……

16:30-17:00 問答與總結

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于11月9日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 021-6111 9290; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

王越

前稅務官員

總局稽查局人才庫成員

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家,先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅,歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門,近二十年稅收業務工作實踐,對稅收理論有較透徹的理解,對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣,善于將案例融入理論,使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識,解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師,經濟學碩士。

最近所講課程 共計157個課程

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  • 【筆記】 筆記-企業全稅種風險自查要點解析

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  • 【日程】 2017年11月10日-公開課-北京-企業全稅種風險自查要點解析(北京站)

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  • 【課件】 企業全稅種風險自查要點解析

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