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2017征管智能與稽查協同化下的匯算清繳實務與申報關注點(南京)

2017征管智能與稽查協同化下的匯算清繳實務與申報關注點(南京)

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課程簡介

2017年是中國稅收史上不平凡的一年,隨著全面營改增實施近一年,“金稅三期”系統上線后征管功能的不斷完善和外延,中國稅務機關已進入了“互聯網+的智能征管”時代,也無形帶來評估力度的增加。另一方面,在大數據征管系統完善的基礎上,國地稅大協同稽查的力度不斷加大使得企業面臨著前所未有的大稽查,這種國地稅聯合的“雙打”模式、“一案雙查”模式、“雙隨機一公開”模式、將成為未來稽查的常態。在此背景下企業所面臨的風險可想而知。

面對智能大數據征管與國地稅“雙打”稽查,企業應當何去何從?這些風險因素將對2018年的企業稅收管理工作產生怎樣的影響?企業應當如何從知彼知己角度更好地了解稅務機關正在進行的各種稅務舉措以及自身風險的自查?

針對2017征管大智能、稽查大協同、企業大風險的大背景,本課程從大智能稅務征管與稽查新舉措的影響回顧、匯算清繳的規劃、所得稅匯算清繳實務操作與風險自查、企業所得稅稽查風險點梳理、2018稅收展望與風險控制策略等多個維度展開講解,并輔以典型申報分析案例助您平穩做好2017稅收總結工作并提前防范2018預估風險。

【課程收益】
√洞悉智能稅務征管與稽查協同下的應關注的風險防范要點
√獲取2017年終會計決算與匯算清繳的規劃運用指南
√掌握各年終匯算清繳風險排查與防控技巧
√提前應對2018年企業重點關注的稅收風險

【課程內容】
第一天 9:00-12:00
模塊一: 2017智能征管時代下匯算清繳主要風險點梳理
(一)在企業財務上未反映的“視同銷售”,而在匯算清繳被忽略不計。
(二)對“股權捐贈收益確認”新政不理解,而在匯算清繳被忽略不計。
(三)企業“開辦費”的財稅處理,對國稅函(2009)98號通知與稅總(2012)15號公告理解不全面、執行不準確,隱含納稅風險。
(四)因向“非金融企業借貸資金利息”扣除缺乏合規合法的證據支持,被稅務稽查作納稅調增處理。
(五)因“固定資產發生改擴建后”的折舊年限和計稅基礎確定不準確,被稅務稽查作納稅調增處理。
(六)對“資產損失扣除”中凈損失的確認、實際損失扣除時點的確定、實際資產損失追補確認期限、法定損失確認的條件等不合規不合法;被稅務稽查作納稅調增處理。
(七)企業認定為高新技術企業后,為滿足研發費用稅前扣除的條件,有些財務改賬后修改申報表,增加匯算年度的研發費用。但是在金稅三期上線后,所有報表的改動稅務機關都有信息,不會把原信息覆蓋掉,很難向稅務機關解釋清楚。為稅務稽查埋下了風險。
(八)稅務機關在征管中發現納稅人對研發費加計扣除事項處理上,有的陷入了“人員工資費用、固定資產折舊、財政資金收入、預繳加計扣除”四項誤區,隱含納稅風險。
(九)匯算清繳時忽視了營改增對應納稅所得額的影響,被稅務稽查作納稅調增處理。
(十)有的企業財務對全面營改增后增值稅與企業所得稅納稅義務確認的差異不清楚,被稅務稽查作納稅調增處理。
(十一)有的企業財務對新會計準則實施后稅會差異不清楚,被稅務稽查作納稅調增處理。

第一天 13:30-16:30
模塊二:2017匯算清繳收入確認環節的稅會處理、風險揭示及申報關注點
(一)所得稅收入確認的原則把控
(二)企業年底前收入稅會處理風險排查與防控
(三)價格明顯偏低的收入風險排查與防控
(四)企業商品銷售收入稅會處理風險排查與防控
(五)提供勞務收入稅會處理風險排查與防控
(六)租金收入和使用權收入稅會處理風險排查與防控
(七)利息收入稅會處理風險排查與防控
(八)銷售退回和銷售折讓稅會處理風險排查與防控
(九)建造合同收入稅會處理風險排查與防控
(十)政府補助收入稅會處理風險排查與防控
(十一)房地產企業預售業務的稅會處理風險排查與防控
(十二)企業特殊交易或事項稅會處理風險排查與防控
(十三)視同銷售業務財稅處理及A105010報表填報
(十四)政府補助業務財稅處理及A105040等報表填報
(十五)未按權責發生制確認收入及A105020報表填報

第二天 9:00-12:00
模塊三:2017匯算清繳成本費用扣除環節的稅會處理、風險揭示及申報關注點(一)工資薪酬支出和社會保險費稅的會處理風險排查與防控
(二)職工福利費的稅會處理風險排查與防控
(三)勞動保護支出和防暑降溫支出的稅會處理風險排查與防控
(四)工會經費稅會處理風險排查與防控
(五)非公有制企業黨組織工作經費稅會處理風險排查與防控
(六)職工教育經費稅會處理風險排查與防控
(七)壞(呆)賬準備金及壞賬損失的稅會處理風險排查與防控
(八)企業“禮尚往來”增值稅與企業所得稅涉稅處理風險排查與防控
(九)開辦費稅的會處理風險排查與防控
(十)廣告費和業務宣傳費的稅會處理風險排查與防控
(十一)對納稅人四項研發費加計扣除風險排查與防控
(十二)手續費及傭金支出的稅會風險排查與防控
(十三)總分支機構支付管理費的稅會處理風險排查與防控
(十四)借款費用的稅會處理風險排查與防控
(十五)捐贈支出的稅會處理風險排查與防控
(十六)庫存商品賬實不符、原材料紅字風險排查與防控
(十七)農民工、勞務派遣工風險排查與防控
(十八)資本性支出與費用性支出風險排查與防控
(十九)營改增后免租期、跨年租賃涉稅風險排查與防控
(二十)票據征管新要求、風險排查與防控
(二十一)A105000 納稅調整項目明細表重點項目填報
(二十二)職工薪酬納稅調整及A105050報表填報
(二十三)企業計提生產安全費和維簡費納稅調整及相關報表填報

模塊四:2017匯算清繳稅收優惠事項環節的稅會處理、風險揭示及申報關注點(一)資源綜合利用稅收優惠風險排查與防控
(二)加計扣除額風險排查與防控
(三)公共基礎設施項目、環境保護、節能節水項目稅收優惠風險排查與防控
(四)高新技術企業風險排查與防控
(五)小型微利企業風險排查與防控
(六)創投企業優惠風險排查與防控
(七)“政策洼地”稅收優惠政策風險排查與防控
(八)研發支出加計扣除及A107014報表填報

第二天 13:30-16:30
模塊五:2017匯算清繳資產交易事項的稅會處理、風險揭示及申報關注點
(一)固定資產涉稅事項風險排查與防控
(二)無形自查涉稅事項風險排查與防控
(三)長期股權投資涉稅事項風險排查與防控
(四)金融資產涉稅事項風險排查與防控
(五)固定資產加速折舊納稅調整及A105080 A105081報表填報

模塊六:2017匯算清繳其他特殊事項的稅會處理、風險揭示及申報關注點
(一)融資事項的風險排查與防控
(二)關聯交易涉稅事項風險排查與防控
(三)資產損失項目風險排查與防控
(四)企業重組事項風險排查與防控
(五)資產劃撥涉稅事項風險排查與防控
(六)企業彌補虧損及A106000報表填報
(七)以非貨幣性資產對外投資納稅調整及A105100報表填報

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于12月11日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 021-6111 9290; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

李晶

著名稅務專家

李老師是國內著名稅務專家,曾參與14稅改,參加草擬《<中華人民共和國企業所得稅法(草案)>及說明》,參與修訂《中華人民共和國稅收征管法》、《中華人民共和國個人所得稅法》、《中華人民共和國車船稅法》。她主持并參與過30余項國家和省市級課題,相關建議以新華社內參的形式提交至中央。她的課程涵蓋中國稅制改革、企業稅務戰略管理、企業稅務實操等,并長期為大中型企業提供稅務咨詢、納稅籌劃及涉稅業務指導,合作并服務過的企業包括國航、友邦、渣打、中國建總等。目前李老師還是東北財經大學博士生導師。

最近所講課程 共計27個課程

資料下載

  • 【筆記】 2017征管智能與稽查協同化下的匯算清繳實務與申報關注點

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  • 【日程】 2017年12月12-13日-南京_李晶_2017征管智能與稽查協同化下的匯算清繳實務與申報關注點

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  • 【附件】 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)-填報指引

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