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非貿付匯最新熱點解析與實例探討(上海站)

非貿付匯最新熱點解析與實例探討(上海站)

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課程簡介

【《國家稅務總局關于非居民企業所得稅源泉扣繳有關問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第37號)于2017年12月正式施行。至此,國稅函[2009]698號全文廢止,施行近9年之久的“非居民教科書”從此退出歷史舞臺!】

非貿付匯環境“翻新”,作為企業稅務經理人,您是否希望了解:
-37號公告的頒布將對包稅條款產生什么影響?
-37號公告在程序簡化的同時會否存在風險?
-特許權使用費、代墊款項等跨境支付中的“老大難”問題究竟如何正確定性?
……

鉑略公開課特邀浦東新區國稅系統主管官員與鉑略非貿付匯金牌講師強強聯手,從日常業務角度出發,權威解讀最新政策,探討非貿付匯實務熱點。

【課程亮點】
【權威講師】掌握“第一手資料”的國稅系統官員、20年+國際稅領域實戰專家
【實務教學】獨家定制非貿付匯合同實例,深耕非貿付匯日常難題
【最新政策】逐條、權威解讀非居民源泉扣繳新政--37號公告

【課程內容】
8:30 簽到

9:00 課程開始,主持人致辭

Part 1最新37號公告的核心內容解讀
37號公告出臺的背景
征管程序方面新規與程序簡化方向
實務操作新口徑與企業應對建議

Part 2非貿付匯法規框架及重難點梳理
非貿付匯2008年后的歷史沿革
40號公告執行后實踐中的主要流程
現有非貿付匯流程利弊探討
轉讓定價考量:6號公告和42號公告對服務貿易對外支付的主要影響

12:00-13:15 午休

Part 3 非貿付匯20+熱點問題解析
【熱點:特許權使用費VS服務費】
問1:請問特別調整是針對關聯公司嗎?如果特許權使用費支付第三方有調整的問題嗎?
問2:我司與美國一家公司合作,該美國公司以其網上教育課程平臺的使用權讓與我司使用,收費為按注冊為該平臺的用戶人數乘以單個人費用得出總費用。對外支付特許權使用費需代扣代繳增值稅、附加稅、企業所得稅么?付匯時需提供何資料才可以支付?另,這應該是按勞務還是特許使用權算?
問3:我司是生產企業,產品的配方和生產工藝都是外方開發的并遠程在自動化控制系統里設置,外方按我司產成品銷售額的一定比例收取技術許可費用,但外方對產成品的技術未申請專利,請問這種情形下的技術許可費可以在所得稅前抵扣嗎?

【熱點:傭金、手續費】
問4: 進出口貿易傭金5%,無論是支付給獨立境外企業和個人都無需備案吧?相關的企業所得稅和個人所得稅包括增值稅是否都不需要繳納?
問5:向境外個人支付傭金需要代扣代繳交增值稅,向境外企業支付傭金也需要代扣代繳繳納增值稅吧?完全發生在境外的勞務不是不征增值稅嗎?

【熱點:代墊款項】
問6:境內子公司B為酒店,在未開業前,2015年境外母公司A與境內設計公司C簽訂兩方協議,對B酒店地塊支付設計費200w。在B開業后,2017年重新簽訂三方協議,C開具增值稅發票給B。 B公司能否將發票入賬?將代墊款支付給A公司?
問8:境內企業幫助境外關聯企業購買帶有Logo的筆,并快遞出口境外:可否視為代墊費用?境內供應商開具17%增值稅發票 (發票抬頭:境外公司 還是 境內公司)?此類代墊費用是否涉及稅費? (主要此筆代墊費用是17% 增值稅貨物,不是代墊服務費。)
問9:境內子公司在中國發生的人員差旅費(人員都是子公司的合法員工),辦公室租賃費等都是由境外母公司支付,現在將這些錢打還給母公司, 作為代墊費,是否也要代扣代繳? 如果需要,像這種情況應該不涉及“完全發生在境外”,應全額代扣代繳?

【熱點:常設機構】
問10:境內公司有其他業務,但一個分公司的業務部門專門為一家境外關聯公司的產品在國內提供推廣及售后服務,并按成本加成收費。因為設備銷售合同雖然是境外公司和國內客戶直接簽的,但境內的這家推廣代理參與談判,而且只代理這家境外關聯方的設備銷售推廣,境內這個公司是否有被判定為境外公司常設機構的風險?
問11:我公司與境外機構簽訂了咨詢協議,境外機構將業務給到境內分公司完成,業務也都是與境內工作人員郵件溝通完成。請問這種業務是否已構成常設機構?

【熱點:境外派遣人員】
問12:境外公司向中國國內公司派遣員工,長期工作。在華辦理了工作證,由境外公司支付員工工資,但國內公司需要根據境外公司帳單支付給境外公司費用。在稅務上是否繳納中國的個人所得稅,外匯管理上有什么規定?

……..

16:30-17:00 互動問答與總結

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于12月14日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 021-6111 9290; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

許老師

官員

上海浦東新區國稅系統

許老師目前是上海市浦東新區國稅系統官員。

陳棟

知名稅務專家

15年+

陳棟先生擁有10年以上的稅務咨詢和培訓開發工作經驗,特別在國際稅務理論結合中國實踐操作方面有獨到的見解。他現任鉑略財務培訓副總裁,并直接參與相關課程的授課,其參與研發的國際稅務系列課程深受學員好評,現成為鉑略金牌課程系列。 陳棟先生還經常受邀參與稅務機關的授課工作,為稅務干部提供日常稅務實務培訓服務。在加入鉑略之前,陳棟先生曾直接主導或參與眾多知名企業的非貿付匯、轉讓定價和非居民跨境股權轉讓咨詢案例和企業內部培訓,涵蓋的客戶行業包括醫療、機械、貿易和服務等。

資料下載

  • 【日程】 2017年12月15日-上海-公開課-非貿付匯最新熱點解析與實例探討(上海站)

    602K

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  • 【課件】 非貿付匯最新熱點解析與實例探討

    1M

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