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2017征管智能元年的稅政回顧與匯算清繳實務及申報策略(重慶)

2017征管智能元年的稅政回顧與匯算清繳實務及申報策略(重慶)

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課程簡介

2015年至2016年,財政部、國家稅務總局為了完善企業所得稅政策,加強實施后續管理,聯合或單獨發布了企業所得稅政策文件60份,其中稅收優惠政策13份,區域稅收政策3份,行業稅收政策6份,稅收征管3份,非居民稅收管理3份,納稅申報4份,制度規定4份,個案批復6份,推廣完善政策9份,行政審批制度改革9份。

同時,2017年度涉及企業所得稅的新政共計18份。

隨著企業所得稅政策、內容以及整體框架趨于平緩中的變化及實施,企業年底的所得稅匯算工作將如何順利實施?財務人員是否已經掌握了完整的稅收知識并做好了準備?特別是對現有政策的準確把握與適用,掌握企業所得稅法規熱點內容、規避稅制改革給企業帶來的負面影響、平衡稅企之間對政策理解的差異并減少實際操作中的不確定性,也是企業降低稅收成本,推動企業經濟增長的契機。

本課程將幫助廣大企業財務管理人員更好地理解和掌握新稅法的相關政策規定,解決好匯算清繳實務操作中賬務處理的重難點問題;把握稅務稽查重點,切實降低企業稅務風險,提升企業財務價值。

【課程收益】
√洞悉智能稅務征管與稽查協同下的應關注的風險防范要點
√獲取2017年終會計決算與匯算清繳的規劃運用指南
√把握大智能征管下各類稽查防控技巧
√提前應對2018年企業重點關注的稅收風險

【課程內容】
第一天 9:00-12:00
模塊一:2017年企業所得稅稅收新政盤點
1、小型微利企業的稅收優惠
2、研發費用加計扣除的括圍與適用
3、特殊群體的稅收優惠
4、小額貸款公司的身份與政策的確定及適用
5、全民所有制企業的改組所制,集體所有制還會遠嗎?
6、廢止文件帶來的異議
7、企業所得稅匯算校驗系統所帶來的業務規范要求
9、環境保護、節能節水、安全生產設備范圍大變化
10、固定資產加速折舊的再討論

第一天 13:30-16:30
模塊二:2017智能征管會帶下企業所得稅申報表的重點項目解析
1、新年度申報表架構分析
2、新申報表重大變化要點分析(尤其2015年后修訂的報表)
3、如何實現傳統申報到管理申報的華麗轉身

模塊三:2017企業所得稅申報基礎信息表和主表的風險提示
1、基礎信息表的填報提示
(1)正常申報、更正申報、補充申報的時間與范圍
(2)從業人數如何計算填列,有何風險
(3)各種會計政策如何選擇,有何風險
(4)前5位股東與前5位對外投資有何填報技巧
(5)公司的地址就在公司?
(6)投資未到位資本金,還要借款?還要轉股?想好稅收政策了嗎?
(7)向信托公司融資,是借款還是投入的資本金?
2、主表的填報提示
(1)主表與各附表的勾稽關系 (2)主表與利潤表的勾稽關系

模塊四:收入確認問題的賬務、實務、申報與自查
1、各類收入的納稅把控;早或多交稅的損失和晚或少交稅的風險,增值稅也有新的不同,你知道嗎?
2、商品銷售收入確認與處理
商業折扣、現金折扣、銷售折讓與退回
3、勞務、建造合同:同一年度與不同年度內完成的區別
4、營業外收入
(1)債務重組收益(無法支付應付款)如何處理?
(2)政府補貼、減免的增值稅營業稅款要繳企業所得稅嗎?
5、未按權責發生制如何確認企業所得稅的應稅收入?
6、視同銷售收入:以什么價格申報有學問!
7、一般企業收入(《一般企業收入明細表》、《一般企業成本支出明細表》的填列)

第二天 9:00-12:00
模塊五:一般成本費用稅前扣除的賬務、實務、申報與自查
1、成本的扣除(《一般企業成本支出明細表》的填列)
2、期間費用和支出(《期間費用明細表》的填列)
(1)合法憑證不能及時取得咋辦?
(2)稅務稽查查費用會查什么?我們的應對方法有哪些?
(3)對以前年度少扣的費用支出而多交的所得稅款,企業應如何挽回損失?
(4)業務招待費、廣告費和業務宣傳費:正確作帳又能稅前扣除有技巧!關聯企業協議分攤廣告費,利用了嗎?
(5)利息支出: 資本化是否正確?向關聯方借錢,反避稅調查應對是關鍵! 集團公司統借統貸,增值稅和企業所得稅可不一樣!
(6)手續費及傭金 :細心操作防風險。
(7)捐贈支出:做好事也要注意節稅。
(8)哪幾類支出不能稅前扣除,你知道嗎?
3、職工薪酬
(1)2014年9號的會計準則和2015年34號的稅務公告,厘清差異,正確核算和申報。
(2)職工福利費:內容范圍判斷和稅前扣除核心是吃透幾個文件。
(3)職工教育經費支出有哪些? 企業所得稅前扣除方法有技巧!
4、資產損失:填報《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》也有風險!

第二天 13:30-16:30
模塊六:資產交易事項的賬務與匯算清繳實務
1、固定資產加速折舊,貫徹到位不打折扣
財稅〔2014〕75號、國稅公告2014年第64號和財稅〔2015〕106號 的正確理解。
2、無形資產攤銷
3、長期待攤費用
(1)開辦期間連年虧損,企業財務如何處理最有利?
(2)固定資產改造與修理,做帳與稅前扣除兩相宜。

模塊七:稅收優惠涉稅事項實務、申報與自查?
1、免稅、減計收入及加計扣除(《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》的填列):
(1)國債投資利息,免稅計算有方法。 (2)資源綜合利用,稅收優惠促環保。
(3)研發費加計扣除有新政,正確理解運用是根本。(4)殘疾人員工資,反復扣除要符合條件!
2、項目所得減免,可減少您的計稅基礎(《所得減免優惠明細表》的填列):
(1)農、林、牧、漁業項目 (2)國家重點扶持公共基礎設施項目
(3)環境保護、節能節水項目 (4)技術轉讓所得項目
3、 稅額抵免優惠(《稅額抵免優惠明細表》的填列):
購買專用設備,別忘少交企業所得稅。
4、減免所得稅率(《減免所得稅優惠明細表》的填列):
(1)小微企業再獲利好,減免范圍擴圍提高 (2)高新技術企業優惠,正確把握很關鍵。
5、優惠管理有新政,是機遇還是挑戰?

模塊八:特殊事項風險排查、申報與防控
1、 彌補虧損:稅務稽查后可否補虧? 《彌補虧損明細表》填報有技巧!
2、 融資事項的風險排查與防控
3、 關聯交易涉稅事項風險排查與防控
4、 資產損失項目風險排查與防控
5、 企業重組事項風險排查與防控
6、 資產劃撥涉稅事項風險排查與防控

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于12月11日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 021-6111 9290; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

李老師

著名稅務實戰專家

李老師是國內著名稅務實戰專家,任眾多大型企業納稅顧問。對會計和稅法的解釋客觀公正,授課態度求真務實、案例源于實戰、翔實精巧、授課效果實用有效,深得業界好評。

最近所講課程 共計2個課程

資料下載

  • 【筆記】 2017征管智能元年的稅政回顧與匯算清繳實務及申報策略

    2M

    下載
  • 【日程】 12月12-13日重慶_李民_公開課_2017征管智能元年的稅政回顧與匯算清繳實務及申報策略

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  • 【附件】 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)-填報指引

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