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“互聯網+稅務”下企業所得稅匯算申報風險提示及實務指南

“互聯網+稅務”下企業所得稅匯算申報風險提示及實務指南

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課程簡介

近日,國家稅務總局2017年第54號公告發布了新版的《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》, 對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2014年版)》(以下簡稱《年度納稅申報表(A類,2014年版)》)進行了修改。準確把握本次調整的重點,避免在企業進行所得稅匯算清繳的過程中,由于財務處理的不規范及對稅法的不熟悉導致企業承擔一些不必要的稅務處罰和稅務負擔成了企業財務人員2017匯算清繳工作的重中之重。

國家稅務總局為了貫徹落實《深化國稅、地稅征管體制改革方案》,轉變稅收征管方式,持續推進稅務機關簡政放權,落實“放管服”要求,優化納稅服務,以金稅三期全面上線為契機,以“互聯網+稅務”和大數據應用為依托,全面改革企業所得稅匯算清繳管理模式。為協助納稅人正確理解稅收政策,提高稅收遵從度,減少納稅風險,減輕辦稅負擔,稅務總局在全國推出企業所得稅匯算清繳“稅收政策風險提示服務”。

本次課程,鉑略聘請國家稅務總局所得稅人才庫成員的一線專家,詳細講解2017版最新企業所得稅匯算申報表的構架、表內、表間關系,以及“稅收政策遵從風險提示服務” 提示服務內容、提示服務流程、提示服務指標內容,以及“稅收政策遵從風險提示服務”的納稅人和稅務機關的權利義務關系,使企業進一步了解掌握“稅收政策遵從風險提示服務”功能,提高企業所得稅年度納稅申報的準確性、合法性,減少錯報和涉稅政策風險。

【課程收益】
?深入理解與掌握國家稅收政策風險提示服務
?全面了解企業所得稅匯算申報表的架構及勾稽關系
?提高企業年度申報的準確及合法性,降低涉稅風險

【課程內容】
Day 1 企業預繳納稅申報表及申報表申報實務
9:00-12:00
模塊一 《中華人民共和國企業所得稅月(季)度預繳納稅申報表(A類,2015年版)》稅收政策遵從風險提示
(一) 企業所得稅月(季)預繳表(A類)那些行次(欄次)可以直接填列?那些行次(欄次)“金稅三期”系統自動生成?
(二) 企業所得稅月(季)預繳表(A類)第2行“營業收入”、第3行“營業成本”、第4行“利潤總額”如何正確填報?三者是否存在勾稽關系?
(三) 如何正確填報會計準則(一般企業)稅報利潤表本期金額與上期金額?如何正確填報企業所得稅月(季)度預繳表本期金額?
(四) 第5行“特定業務計算的應納稅所得額”如何正確填報?
(五) 第8行“彌補以前年度虧損”是實際彌補虧損?“金稅三期”對第8行“彌補以前年度虧損”是如何取數的?企業發現第8行“彌補以前年度虧損”錯誤如何處理?
(六) “金稅三期”對第13行“實際已預繳所得稅額” 是如何取數的?與報表填報說明有哪些不同?是否包括發生的當年新欠繳稅?
(七) 第14行“特定業務預繳(征)所得稅額”填報哪些內容?如何正確填報?
(八) “金稅三期”對第15行“應補(退)所得稅額” 是如何取數的?發生的當年欠稅如何處理?
(九) “金稅三期”對第16行“減:以前年度多繳在本期抵繳所得稅額” 是如何取數的?企業以前年度多繳在本期抵繳所得稅額如何辦理?
(十) “金稅三期”對第17行“本月(季)實際應補(退)所得稅額”是如何取數的?此行數據反映的內容是什么?

13:30-16:30
模塊二 《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表(A類,2017年版)》的構架及填報要求

(一)企業所得稅年度納稅申報表設計
1.企業所得稅年度納稅申報表的“直接法”
2.企業所得稅年度納稅申報表的“直間接法”
(二) 填報要求
1.如何選擇企業所得稅年度納稅申報表填報表單?
2.那些報表為必填表?
3.企業所得稅年度納稅申報表填報次序?

Day 2 企業所得稅匯算“稅收政策遵從風險提示服務”詳解
9:00-12:00
模塊三 企業所得稅匯算清繳“稅收政策遵從風險提示服務”概述
(一)風險提示服務對象
(二)風險提示服務內容
(三)風險提示服務的法律責任
(四)“稅收政策遵從風險提示服務”操作流程
1.提前通過系統上傳年度會計報表
2.將年報中所有表單全部填寫完畢
3.選擇“風險提示服務”功能
4.系統反饋的風險提示信息
5.納稅人對系統反饋的風險提示信息

13:30-16:30
模塊四 企業所得稅匯算“稅收政策風險提示服務”具體指標內容及政策解析
(一)A000000《企業所得稅年度納稅申報表基礎信息表》
(二)A100000《企業所得稅年度納稅申報表(A類)》
(三)A105000《納稅調整項目明細表》
(四)A105010《視同銷售和房地產開發企業特定業務表》
(五)A105020《未按權責發生制確認收入納稅調整明細》
(六)A105030《投資收益納稅調整明細》
(七)A105040《專項用途財政性資金納稅調整明細》
(八)A105050《職工薪酬納稅調整明細》
(九)A105060《廣告費和業務宣傳費跨年度納稅調整明細》
(十)A105070《捐贈支出納稅調整明細》
(十一)A105080《資產折舊、攤銷情況及稅調整明細》
(十二)A105080《資產損失稅前扣除及稅調整明細》
(十三)A106000《彌補虧損調整明細》
(十四)A107010《免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表》
(十五)A107020《所得減免除優惠明細表》
(十六)A107030《抵扣應納稅所得額優惠明細表)主要風險提示剖析及風險管控
(十七)A107040《減免所得稅優惠明細表》
(十八)A107050《稅額抵免優惠明細表》
(十九)A108000《境外所得稅收抵免明細表》
(二十)A109010《企業所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表》

參課須知

參會費用涵蓋會議資料、茶點以及午餐。
線下課程參與須知: 1、如確認參加此課程,請盡快與您的客戶代表聯系或在線注冊,以便為您保留席位; 2、如您有問題希望與演講嘉賓互動及咨詢,請盡快將您的問題提交給我們,本次課程問題收集將于1月15日下午17:00截止,請于此時間之前將問題發送至指定郵箱,我們會安排您與嘉賓互動,互動機會有限,請從速報名。互動問題提交郵箱:[email protected]; 3、課程確認函將于課程前1-3個工作日發送至參會代表郵箱,屆時請注意查收,若未如期收到請及時致電咨詢;鉑略財務培訓客服電話: 400 616 3899; 4、鉑略財務培訓不排除課程嘉賓因臨時時間變動無法如期出席的可能,如發生類似情況,我們將第一時間通知參會代表; 5、鉑略財務培訓對上述內容具有最終解釋權,課程參與細則請詳見報名表格中的相應條款。

講師介紹

富老師

某省稅局官員

富老師目前是某市地稅局官員,是國家稅務總局所得稅專家庫成員、市局重大稽查案件審理委員會成員、省地稅干部業務培訓兼職教師、稅務系統12366答疑專家。富老師財務基礎雄厚,能夠結合財稅,精準把握政策,且實用性強。擅長領域:企業所得稅實務、稅會差異分析、稅務稽查、企業清算、房地產開發及建筑安裝行業財稅實務、重組與股權轉讓等眾多領域。

最近所講課程 共計22個課程

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  • 【日程】 2018年1月16-17日-公開課-“互聯網+稅務”下企業所得稅匯算申報風險提示及實務指南(哈爾濱)

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  • 【課件】 2018年1月16-17日-“互聯網+稅務”下企業所得稅匯算申報風險提示及實務指南(哈爾濱)

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  • 【附件】 表格-2018年1月16-17日-“互聯網+稅務”下企業所得稅匯算申報風險提示及實務指南(哈爾濱)

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