• 課程章節
  • 01
    課程介紹
    00:17
  • 02
    跨年度借款利息所得稅扣除的會計和稅務處理
    10:26
  • 03
    存貨跌價準備金稅前扣除
    04:54
  • 04
    購買高爾夫會籍及使用費用的稅前扣除
    06:54
  • 05
    公司替員工支付交通事故賠償款可否稅前扣除
    12:25
  • 06
    善意取得虛假增值稅專用發票的稅前扣除
    07:51
  • 07
    母子公司之間支付費用實務難點
    10:48

課程簡介

作為企業所得稅匯算清繳的重要內容,稅前扣除一直都是企業的財稅人員在匯算清繳工作過程中最為關注,也存在最多疑問的地方。相比于收入的確認,稅前扣除有更為嚴格的標準,如果在判斷中存在理解的偏頗、操作的失誤,那么都將對企業的稅務合規帶來風險。

鉑略財務培訓《20個企業所得稅稅前扣除疑難問題稅務與會計處理實務》系列課程,精選20個企業常見的稅前扣除難題,結合案例為企業從稅務和會計處理兩個方面進行分析,幫助企業減少因稅前扣除操作不當或理解錯誤而帶來的損失。


流程:
案例一:跨年度借款利息所得稅扣除的會計和稅務處理
案例二:存貨跌價準備金稅前扣除
案例三:報銷外單位人員的差旅費能否稅前扣除
案例四:購買高爾夫會籍及使用費用的稅前扣除
案例五:公司替員工支付交通事故賠償款是否可以稅前扣除
案例六:善意取得虛假增值稅專用發票的稅前扣除
案例七:母子公司之間支付費用實務難點

所屬專題

章節介紹

相關問答 更多 >

  • 回答者: 王越 總局稽查局人才庫成員 高級經濟師

    您好,計提的存貨跌價準備對應的科目是資產減值扣失,需要作納稅調增處理,在實際處置時,目前只有存貨的盤虧、報廢毀損變質、被盜才需要作專項申報,存貨的正常損耗按清單申報處理,正常轉讓存貨,屬于銷售貨物,發生虧損不屬于損失,不需要作申報扣除。實際發生損失時,將資產計稅基礎與帳面價值影響損益的部分作調整即可。可參考:http://mp.weixin.qq.com/s/61H6nTKnEGTW4xrxDRewJA

  • 回答者: 丁蕾 上海置睿浪騰稅務合伙人

    對于收到稅務機關退還的以前年度多交的稅款,無論是何種稅款,均不構成稅法意義上的收入,但鉑略認為根據多交稅款當時處理的不同對應收到退還的賬務處理也是不同的。

     

    在賬務處理上,要關注貴司在以前年度是多交稅款時是如何進行賬務處理的,區別不同情況采取不同的賬務處理:

    第一種情況:多交稅款是通過應交稅金借方多繳納的,收到時做如下處理:

    借:銀行存款-收回多交稅款

       貸:應交稅費-應交營業稅

     

    第二種情況:多交稅款時計入到營業稅金及附加等費用科目,原理賬務處理是:

    借:營業稅金及附加

    貸:應交稅金-應交營業稅

    實際繳納時:

    借:應交稅金-應交營業稅

    貸:銀行存款

     

    如果是第二種情況,說明你單位多交稅款在稅前扣除了,但不是實際發生的稅款,按照所得稅法第八條的規定是不允許稅前扣除的。在此種情況下,你單位收到的稅款就應該計入收入,目的是和前期多交稅款形成的費用進行配比。收到時可做如下賬務處理:

    借:銀行存款-收回多交稅款

        貸:營業稅金及附加


課程評價 更多 >

  • 鉑略會員70584445
    鉑略會員70584445 2019-08-16 17:27:54
    • 內容充實
    • 講得很接地氣
    • 淺顯易懂
  • MSc
    MSc 2019-06-20 11:34:48
    • 內容充實
    • 講得很接地氣
  • 鉑略會員80584440
    鉑略會員80584440 2019-06-04 16:01:02
    • 內容充實
    • 講得很接地氣
    • 淺顯易懂
    • 形式新穎
    • 老師講課幽默生動

講師介紹

王越

前稅務官員

總局稽查局人才庫成員

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家,先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅,歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門,近二十年稅收業務工作實踐,對稅收理論有較透徹的理解,對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣,善于將案例融入理論,使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識,解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師,經濟學碩士。

最近所講課程 共計157個課程

資料下載

  • 【課件】 20個企業所得稅扣除難題稅會處理 III

    806K

    下載
  • 【筆記】 20個企業所得稅扣除難題稅會處理 III

    2M

本站法規數據由 北大法寶 提供技術支持

我要提問

問題說明:
問題描述(選填):
選擇話題: 最多添加3個話題

電話預約專家診斷48小時內為您電話答疑

綁定手機刷新
注:設置電話預約專家診斷后,問題細節將對他人隱藏,邀請講師與分享功能將關閉
匿名提問
提交問題 匿名提問

相關問答

    提示
    提問成功
    下載鉑略財課APP,隨時查看問題回答情況!
    • 鉑略_服務號

      Android/iOS

    知道了
    課程評分
    4.9
    學員印象
    • 講得很接地氣
    • 內容充實
    • 淺顯易懂
    • 老師講課幽默生動
    • 形式新穎
    我的評分:
    5
    我的印象:
    • 內容充實
    • 講得很接地氣
    • 淺顯易懂
    • 形式新穎
    • 老師講課幽默生動
    我的評價:

    點擊按住該條拖動

    回到頂部

    20個企業所得稅扣除難題稅會處理 III

    退出全屏
    VIP會員專享課程

    您尚未登錄,無法觀看后續章節 立即注冊體驗 快速索取課件

    已有賬號? 點此登錄

    鉑略VIP會員權限

    • 直播課程免費看、視頻課程免費看、課堂筆記免費看
    • 更有全國財稅精英為您提供權威答疑服務

    更多會員權限,等你發現,馬上 了解會員方案

    會員專享

    馬上了解會員方案

    立即注冊體驗

    已有賬號? 點此登錄 索取課件
    20個企業所得稅扣除難題稅會處理 III
    我的評分:
    5
    我的印象:
    • 內容充實
    • 講得很接地氣
    • 淺顯易懂
    • 形式新穎
    • 老師講課幽默生動
    我的評價:
    取消

    視頻正在播放中,您確定要離開嗎?

    課程評價: 5
    離開
    繼續學習
    • APP下載
    APP

    Android/iOS

    微信分享

    打開微信掃一掃,點擊彈出
    頁面右上角的分享按鈕,
    即可分享給朋友~

    章節測試跳過,下次再做

    章節標題:

    提示
    確認提交該試卷?
    確認提交 再檢查一下

    測試結果

    章節標題:

    繼續學習 查看解析 再看一遍

    章節測試-答案解析

    章節標題:

    VIP會員專享
    VIP會員專享課程

    您尚未登錄,無法觀看后續章節 立即注冊體驗 快速索取課件

    已有賬號? 點此登錄

    鉑略VIP會員權限

    • 直播課程免費看、視頻課程免費看、課堂筆記免費看
    • 更有全國財稅精英為您提供權威答疑服務

    更多會員權限,等你發現,馬上 了解會員方案

    會員專享

    馬上了解會員方案

    立即注冊體驗

    已有賬號? 點此登錄 索取課件
    沒有賬號?立即注冊
    提示

    重置密碼成功

    已重置該賬號登錄密碼
    確定
    提示

    短信驗證碼發送成功

    驗證碼已發送到您的手機,請查看手機短信后填寫。
    (短信驗證碼30分鐘內有效)
    確定
    提示

    郵箱驗證碼發送成功

    驗證碼已發送到您的郵箱,請
    (短信驗證碼30分鐘內有效)
    確定
    選擇登錄賬號

    該手機號對應多個賬號,請選擇

    選好了,確認登錄
    提示

    一個鉑略賬號只能關聯綁定一個微信賬號。
    您的鉑略賬號已關聯綁定過其他微信賬號,您可登錄鉑略PC官網、
    APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
    后,請再與當前微信賬號進行綁定。

    知道了
    提示

    一個鉑略賬號只能關聯綁定一個QQ賬號。
    您的鉑略賬號已關聯綁定過其他QQ賬號,您可登錄鉑略PC官網、
    APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
    后,請再與當前QQ賬號進行綁定。

    知道了
    提示

    一個鉑略賬號只能關聯綁定一個新浪賬號。
    您的鉑略賬號已關聯綁定過其他新浪賬號,您可登錄鉑略PC官網、
    APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
    后,請再與當前新浪賬號進行綁定。

    知道了
    提示

    一個鉑略賬號只能關聯綁定一個手機號碼。
    您的鉑略賬號已關聯綁定過其他手機號碼,您可登錄鉑略PC官網、
    APP或撥打鉑略客服電話(400-616-3899)解除綁定。解除綁定
    后,請再與當前手機號碼進行綁定。

    知道了
    live800Link.customerservice
    live chat
    客服軟件
    live chat
    登陆快乐8网址