• 課程章節
  • 01
    利息支出稅收風險防控案例分析
    15:15
  • 02
    研發支出涉稅風險防控案例分析
    10:08
  • 03
    企業所得稅不征稅收入的案例分析
    07:47
  • 04
    案例分析職工教育經費中常見稅務檢查事項
    05:50
  • 05
    視同銷售業務納稅調整案例分析
    08:39
  • 06
    案例解析母子公司之間派遣人員工資稅收爭議
    09:15

課程簡介

稅務稽查是國家稅收管理的重要部分,企業在生產經營中不可避免地接受稽查的“洗禮”。而稽查中出現的稅務風險點,往往就是企業在日常經營中面對的“疑難雜癥”。如果企業不能對經營中出現的問題有準確的稅務理解,在稽查的稅企博弈中就可能要承擔補繳稅款和滯納金的責任,甚至受到稅務行政處罰,不但會對企業的經營帶來沉重的資金負擔,更可能造成企業的信譽受損。

鉑略財務培訓《生產企業典型稅務稽查案例》在線課程,以生產企業經營中典型的涉稅疑難問題為切入點,運用典型案例對涉稅疑難問題進行詳細分析,使稅務管理者對經營中的涉稅風險有較強的防控能力,避免企業在稅務稽查中處于不利地位.

所屬專題

章節介紹

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  • 回答者: 徐老師 鉑略講師

    【解答】您好!

    根據《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》第四十二條:除國務院財政、稅務主管部門另有規定外,企業發生的職工教育經費支出,不超過工資、薪金總額2.5%的部分,準予扣除;超過部分,準予在以后納稅年度結轉扣除。

    如上所述,如果按照稅法規定計提1000元,而實際發生支出1200元,則當年只能稅前扣除1000元,剩余200元當年應當納稅調增;但此200元可以結轉以后年度扣除(前提是某年計提數大于發生數)。比如明年計提1000元,實際發生600元,則明年可以實際扣除800元。

  • 回答者: 王琿 20年+國際稅收實戰專家

    屬于買一贈一的情況下稅負較輕,屬于無償贈與的稅負較重。


    屬于買一贈一的情況下,按組合銷售進行處理,將賣品與贈品的合計成本作為組合商品的成本做稅前扣除。增值稅以組合商品的銷售額作為銷項。發票上需注明組合商品的名稱,無非賣品。例如:買瑞士餅干贈酒,發票上不能標注“瑞士餅干”,而應標注“餅干套裝一套”。


    屬于無償贈送的情況下,企業所得稅和增值稅都需要視同銷售,同時還可能涉及個稅問題。參見財稅[2011]50號。

  • 回答者: 丁蕾 上海置睿浪騰稅務合伙人

    實物形式發放的通常是可以的。國家稅務總局巡視員盧云在答納稅人疑問時闡述了現行口徑。根據規定,對于發給個人的福利,不論是現金還是實物,均應計征個稅,但目前對于集體享受的、不可分割的、非現金方式的福利,原則上不計征個稅。

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講師介紹

魏禾

官員

某市國稅局稽查局

魏老師長期從事稅務稽查一線工作,通曉稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式,對房地產、建筑安裝、工業、商業、服務業等行業均進行過專題調研與稽查,具有豐富的稽查經驗與熟練的業務技能。 魏老師曾為中升集團、大族控股、花樣年集團、中荷人壽、山東水建集團、北方聯合電力、營口港地產等多家知名企業進行專題財稅內訓。

最近所講課程 共計2個課程

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  • 【課件】 生產企業典型稅務稽查案例

    1M

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  • 【筆記】 生產企業典型稅務稽查案例

    962K

合作機構

ACCA

特許公認會計師公會(The Association of Chartered Certified Accountants,簡稱ACCA)成立于1904年,是目前世界上領先的專業會計師團體,也是國際上海外學員最多、學員規模發展最快的專業會計師組織。英國立法許可ACCA會員從事審計、投資顧問和破產執行的工作。

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    生產企業典型稅務稽查案例

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