• 課程章節
  • 01
    課程介紹
    02:16
  • 02
    企業所得稅為什么重要?
    06:55
  • 03
    關卡一:企業所得稅納稅申報表填寫指南
    09:36
  • 04
    案例解析企業所得稅應納稅額計算
    16:18
  • 05
    關卡二:代扣代繳企業所得稅
    07:52
  • 06
    關卡三:接待納稅評估
    12:12
  • 07
    企業所得稅主要稅收優惠類型
    07:25

課程簡介

企業所得稅貫穿企業從設立到清算的所有過程,可以說是每一位企業財務日常工作中最經常接觸的稅種之一。

它的基礎性體現在其報表涉及的主要項目和會計相似,所以,企業所得稅常常是“財務新兵”進入企業所接觸到的第一項任務。但另一方面,優惠項目多、稅會存在差異等因素也造就了其復雜性,不同的選擇會直接影響稅負高低。

鉑略財務培訓本次課程將結合三大常見企業所得稅情景,完善財務菜鳥的企業所得稅的入門學習,助力理論轉化為實務!

通過本次課程,您將學會:
- 企業所得稅季度申報表填寫
- 企業所得稅應納稅額計算方法
- 納稅評估的含義與應對策略
- 什么情況下,企業具有代扣代繳的義務?

*鉑略財務培訓特別推薦:財務小白必修課程

【流程】

入門必修:企業所得稅基礎及實務處理

Part 1 企業所得稅為什么重要?

Part 2 搞定所得稅:財務小白必經三大關卡
- 關卡一: 季度申報表填寫
案例解析企業所得稅應納稅額的計算
- 關卡二:向境外股東支付股息
什么情況下構成代扣代繳義務人?
企業的代扣代繳的范圍
- 關卡三:月底接待納稅評估
什么是納稅評估?
稅會差異調整原理
企業所得稅主要稅收優惠類型

Part 3 課程總結

所屬專題

章節介紹

相關問答 更多 >

  • 回答者: 高欣 著名稅務專家,稅務師事務所培訓負責人

    算收入。根據企業所得稅法  第六條

    企業以貨幣形式和非貨幣形式從各種來源取得的收入,為收入總額。包括:

    (一)銷售貨物收入;

    (二)提供勞務收入

    (三)轉讓財產收入;

    (四)股息、紅利等權益性投資收益

    (五)利息收入;

    (六)租金收入

    (七)特許權使用費收入

    (八)接受捐贈收入

    (九)其他收入。

    所以廠房出租屬于租金收入,需要并入企業所得繳納企業所得稅

  • 回答者: 于老師 鉑略答疑講師

    是的,您的理解完全正確。

    首先明確一點,“加速折舊”是權利,不是義務;企業可以選擇“加速折舊”,也可以不選擇,這得根據企業自身情況考慮。

    《財政部 稅務總局關于設備 器具扣除有關企業所得稅政策的通知》(財稅〔2018〕54號)規定,企業在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設備、器具,單位價值不超過500萬元的,允許一次性計入當期成本費用在計算應納稅所得額時扣除,不再分年度計算折舊。

    《國家稅務總局關于企業固定資產加速折舊所得稅處理有關問題的通知》(國稅發〔2009〕81號)規定,根據《企業所得稅法》第三十二條及《實施條例》第九十八條的相關規定,企業擁有并用于生產經營的主要或關鍵的固定資產,由于以下原因確需加速折舊的,可以縮短折舊年限或者采取加速折舊的方法。

    上述文件皆采用了“允許”、“可以”等措辭,而非應當、必須等,即為可選事項。

  • 回答者: 于老師 鉑略答疑講師

    我想在此為您列舉稅法定義,可能您仍然不明白,所以直接舉例吧。

    您買了一輛車,不含增值稅價10萬元,票面增值稅額1.3萬元;4S店會為您開具發票,票面合計11.3萬元。這就是發票。

    您因購買此車,需要繳納車輛購置稅,稅額1萬元;稅務大廳會為您出具完稅證或者繳款書。這就是完稅證。通常,稅務機關對于此完稅證或者繳款書俗稱“稅票”,而納稅人則更常常對于發票俗稱“稅票”。

    您繳完車輛購置稅,大廳還會為您出具一個稅務文書或者證件,叫做完稅證明。這就是完稅證明,用于車輛登記。

課程評價 更多 >

講師介紹

張貞生

前國稅局官員

張老師現為山東德衡律師事務所稅務業務部主任,此前曾在某市國稅局任職十余年,長期在基層國稅局政策法規、稽查、稅源管理、納稅評估等部門工作,擅長企業所得稅、營改增等稅收政策,對并購重組等相關涉稅政策有深入研究。張老師熟悉稅務部門管理及檢查工作流程和方法。他曾為多家企業提供稅收顧問及重大事項涉稅咨詢服務,參與過征管法及實施細則修訂工作。 張老師為省級國稅系統兼職教師,主要講授重組稅收政策、稅收相關法律等課程。入選過國家稅務總局企業所得稅人才和法律人才庫。

最近所講課程 共計5個課程

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  • 【課件】 入門必修:企業所得稅基礎及實務處理

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  • 【筆記】 入門必修:企業所得稅基礎及實務處理

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