• 課程章節
  • 01
    課程介紹
    00:34
  • 02
    企業所得稅稅前扣除項目梳理 1
    13:56
  • 03
    企業所得稅稅前扣除項目梳理 2
    10:00
  • 04
    稅會差異之稅法獨立原則
    06:30
  • 05
    稅會差異之收入確認時間、當期扣除標準
    11:23
  • 06
    不允許稅前列支的情形
    11:30

課程簡介

稅會差異是企業財務工作中經常遇到的問題,如處理不當,將直接影響企業的稅負。稅會差異究竟存在于哪些方面?產生的原因為何?又有哪些特殊情形?

鉑略本次課程作為稅會差異基礎系列課程之一,著重講解稅前扣除上普遍存在的稅會差異及原因,全面梳理稅前扣除項目,幫助財務新人打牢基礎,為掌握進階操作做足準備。


流程:

Part 1 企業所得稅稅前扣除項目
Part 2 稅前扣除的稅會差異是如何產生的?
-稅法獨立原則
-稅前扣除時間標準
-收益性支出和資本性支出
Part 3 不允許稅前列支的情形
-如何理解所得稅稅前扣除的“實際發生”?
-法定OR推論?
-稅前扣除有效憑證

所屬專題

章節介紹

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講師介紹

王越

前稅務官員

總局稽查局人才庫成員

王老師是總局稽查局人才庫成員、總局稽查局優秀通訊員、江蘇省局稽查專家,先后供職于江蘇漣水地稅、海南洋浦國稅、遼寧大連地稅與江蘇南通地稅,歷經征管、稅政、法規、稽查等稅收業務部門,近二十年稅收業務工作實踐,對稅收理論有較透徹的理解,對稅收實操有嫻熟的技巧。王老師多年來專注于稅收政策解讀、稅收與會計差異處理、稅務稽查理論與方法、涉稅風險管理等領域研究。王老師講課幽默風趣,善于將案例融入理論,使學員在輕松的氛圍中學會專業技能和知識,解決實務問題。王老師是高級經濟師、中國注冊稅務師,經濟學碩士。

最近所講課程 共計157個課程

資料下載

  • 【課件】 稅會差異基礎之稅前扣除

    2M

    下載
  • 【筆記】 稅會差異基礎之稅前扣除

    2M

  • 【附件】 政策法規_國家稅務總局公告2012年第15號《企業所得稅應納稅所得額若干稅務處理問題》

    204K

    下載
  • 【附件】 政策法規_國家稅務總局公告2011年第25號《企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法》

    330K

    下載

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    稅會差異基礎之稅前扣除

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